Cuentas Ahorro Vivienda
Son depósitos bancarios a plazo cuya finalidad es planificar el ahorro necesario para la compra o rehabilitación de la primera vivienda habitual.
Dado que en general, los bancos y cajas financian únicamente hasta el 80% el valor de la vivienda, si incluimos los gastos inherentes a la operación serán necesario realizar una previsión del ahorro del orden del 25-30% del importe de la vivienda. Obviamente, la finalidad de abrir una cuenta de ahorro vivienda es totalmente distinta de realizar un depósito a plazo, pero además, existen otra serie de diferencias:
- Ventajas fiscales: desgravación de la cuota del IRPF del 15% de las cantidades depositadas anualmente, con el límite máximo del 15% sobre 9.000 euros y siempre que se destine a adquisición o rehabilitación de primera vivienda habitual. Los intereses obtenidos tributan como rendimientos de capital mobiliario y, la retención a cuenta es del 18%.
- Plazo: es fundamental pensar valorar adecuadamente si es el momento más oportuno para abrir una cuenta de este tipo, ya que desde el momento de la apertura hasta la compra de la vivienda no pueden transcurrir más de 4 años. En caso de que transcurrido ese período no se realice la compra de la vivienda se perderán todas las ventajas fiscales, en este caso habría que realizar una Declaración complementaria para restituir las ventajas fiscales aprovechadas hasta el momento.
- Disponibilidad: en cualquier momento puede disponer total o parcialmente de su ahorro. No obstante, si la disposición no se destina a adquisición de la primera vivienda habitual también se perderían todas las ventajas fiscales, al igual que en el caso anterior.
- Aportaciones: generalmente, existe una total flexibilidad, se pueden realizar aportaciones periódicas o extraordinarias.
- Remuneración: suele ser ligeramente inferior a la que proporcionan los IPF's a un año. Además, generalmente este tipo de cuentas o bien no tiene comisiones o si las tiene, son muy inferiores a las que se cobran para otros productos de carácter similar.
- Liquidación: los intereses se liquidarán mensual, trimestral, semestral o anualmente dependiendo de la entidad elegida, siempre existe la posibilidad de reinversión y, en algunas ocasiones, también cabe la opción de realizar el abono de intereses en una cuenta asociada.
Fiscalidad de Cuentas Ahorro Vivienda
Son deducibles las cantidades depositadas en una cuenta vivienda, siempre que se destinen a la primera adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual con el límite de 9.015'18 euros anuales de base de deducción.
